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前言
第一章 企业所得税基础知识
1.什么是企业所得税？
2.企业所得税有哪些主要特点？
3.企业所得税的主要作用是什么？
4.企业所得税的纳税义务人如何确定？
5.什么是企业所得税的征税对象？什么是计税依据？二者有何异同？
6.所得来源地是如何确定的？
7.企业所得税税率是如何规定的？
第二章 企业所得税优惠政策
第一节 法定减免
第二节 特定减免
第三章 企业所得税应纳税额的计算实务
第一节 企业所得税收入与扣除项目
第二节 居民企业应纳税额的计算方法
第三节 居民企业核定征收应纳税额的计算
第四节 非居民企业应纳所得税的计算与核定征收
第五节 外国企业常驻代表机构税收管理
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第六节 境外所得税抵免
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第七节 企业转让上市公司限售股企业所得税纳税实务
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第四章 非居民企业源泉扣缴与有关业务的税务处理
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第一节 源泉扣缴
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第二节 非居民企业有关业务的税收处理
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第五章 资产的税务处理
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第一节 固定资产的税务处理
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第二节 生物资产的税务处理
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第三节 无形资产的税务处理
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第四节 长期待摊费用的税务处理
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第五节 存货的税务处理
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第六节 投资资产的税务处理
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第七节 税法规定与会计规定差异的处理
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第六章 资产损失税前扣除的所得税处理
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第一节 资产及资产损失
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第二节 资产损失扣除的政策
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第三节 资产损失税前扣除管理
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第七章 企业重组的所得税处理
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第一节 企业重组的概念
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第二节 企业重组一般性税务处理的方法
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第三节 企业重组特殊性税务处理的方法
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第四节 股权、资产划转的所得税处理
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第八章 房地产开发经营业务的所得税处理
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第一节 房地产开发经营业务收入的税务处理
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第二节 房地产开发经营业务成本、费用扣除的税务处理
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第三节 房地产开发经营业务计税成本的核算方法
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第四节 房地产开发经营业务特定事项的税务处理
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第九章 特别纳税调整
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第一节 特别纳税调整税务处理内容、申报与资料管理
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第二节 转让定价与预约定价
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第三节 受控外国企业管理、反避税与国际磋商
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第四节 协商程序的阻碍情形
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第十章 企业所得税纳税管理与申报
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第一节 纳税地点和期限
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第二节 企业所得税纳税申报
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第三节 跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理
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第四节 合伙企业所得税的征收管理
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第五节 涉外企业所得税管理
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第六节 企业政策性搬迁所得税管理办法
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第十一章 企业所得税涉税会计核算
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第一节 企业所得税主要会计科目的核算问题
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第二节 企业所得税收入核算应注意的问题
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第十二章 企业所得税汇算清缴与所得清算
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第一节 企业所得税汇算清缴管理办法
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第二节 非居民企业所得税汇算清缴管理办法
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第三节 汇算清缴实务实例
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第四节 汇算清缴风险防范
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第五节 企业清算业务企业所得税处理实务
更新时间：2022-08-02 15:16:07
完结共68章
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